Любой работающий гражданин России, который платит налог с доходов, имеет право на налоговый вычет, частично компенсирующий расходы на спорт. Об этом рассказал портал обясняем.рф. 7 декабря Президент России Владимир Путин поручил усовершенствовать процедуру получения вычета, а о порядке его предоставления информировать как можно большее количество граждан.

В первый день зимы Министерство спорта утвердило на 2024 год перечень физкультурно-оздоровительных организаций и ИП, включая фитнесс-клубы, бассейны, спортивные секции, за услуги которых полагается налоговый вычет. В этот список вошли свыше четырех тысяч компаний со всей страны, от Москвы до новых регионов.

Вместе с тем с 1 января 2024 года вступили в силу упрощенные правила предоставления этой льготы. Сам размер вычета составляет до 19,5 тыс. рублей, а предельная сумма расходов, из которых он может быть рассчитан – до 150 тыс. рублей. Как оформить и получить социальную выплату «за тренировки»?

С 2022 года с помощью налоговых вычетов можно сэкономить на физкультурно-оздоровительных услугах. Часть их стоимости возмещает государство, возвращая налогоплательщику уплаченный подоходный налог (НДФЛ) в пределах 13% от затраченной суммы. В 2023 году эта сумма в совокупности не превышала 120 тыс. рублей на все сферы, за которые можно получить налоговый вычет.

Например, вы за год потратили 80 тыс. рублей на стоматолога, 55 тыс. на свою учебу и 40 тыс. на тренировки. Суммарно получается 175 тыс., из них льгота составляет 120 тыс. — максимальный лимит. Либо же, если вы не тратились ни на что иное кроме спорта или тратились, но не хотите оформлять прочие вычеты, можно получить «спортивный» вычет сразу со 120 тыс. рублей. На счет вернется 13% (то есть до 15,6 тыс. рублей) из НДФЛ, который отчислялся с зарплаты.

Вычет можно получить не только за себя, но и за несовершеннолетних детей, в том числе усыновленных, в возрасте до 18 лет, а также за детей до 24 лет, которые учатся очно в аккредитованных колледжах и вузах.

Вместе с тем с 1 января 2024 года вступили в силу изменения в Налоговый кодекс. По новым правилам совокупный размер расходов, с которых оформляется вычет, увеличился до 150 тыс. рублей, стало быть, за фитнес, оплаченный в 2024 году и позже, можно будет вернуть до 19,5 тыс. рублей.

Налоговый возврат предоставляется в течение трех лет после оплаты услуг.

При расчете выплат учитываются и расходы, и доходы за один налоговый период. Если вы возвращаете налог за услугу, оплаченную в 2022 году, то и базой для возврата будет служить НДФЛ, уплаченный в 2022 году. Если же расходы превысили налогооблагаемый доход или предельный лимит, то недополученный остаток льготы на другой год не переносится и сгорает.

Прежде чем обратиться за вычетом, проверьте, есть ли спортивная организация в списке Минспорта РФ. В этот список входят те организации, у которых:

• физкультура и спорт – основной вид деятельности;
• в штате работают сотрудники, имеющие профильное образование не ниже среднего профессионального;
• само учреждение не «засвечено» в реестре недобросовестных поставщиков товаров и услуг.

Это особенно важно в свете новых правил, заметно упрощающих порядок оформления социального вычета. Часть требований к налогоплательщику переносится на тех, кто ему спортивные услуги оказал.

По новым нормам налоговый вычет предоставляется проактивно, в два раза быстрее, чем раньше, без предоставления декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих документов. Организации и ИП самостоятельно передают в налоговые органы все данные, необходимые для подтверждения права клиента на вычет – разумеется, с его согласия.

Теперь любителям спорта надо только направить в налоговую заявление на вычет. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Там же отображаются вердикт инспектора и сумма к возмещению. В течение месяца средства перечислят на ваш счет.

Эти нововведения распространяются на расходы, понесенные физлицами с 2024 года. За более ранний период придется самому заполнить декларацию и приложить к ней чеки с договорами.

Также усилился контроль за теми, кто оказывает услуги «под вычет». С этого года для них действует штраф за недостоверные сведения относительно реальных расходов клиента при оплате услуг в размере 20% от суммы налога, неправомерно полученного налогоплательщиком в качестве вычета. Речь идет только про «умышленные» ошибки: если неточность произошла не по вине сотрудников фитнеса или они обнаружили ее сами, то от ответственности они освобождаются.

Таким же образом упрощается оформление вычета через работодателя. Этот способ может быть удобнее, поскольку в налоговую допустимо подать заявление только по завершении того года, в который была произведена оплата услуг. По месту работы ждать не обязательно, можно обращаться хоть на следующий день после оплаты.

Для этого нужно заполнить заявление на сайте ФНС, остальное поступит налоговикам от спортивных организаций. Инспектор вынесет решение и составит уведомление, которое сам перешлет работодателю. Исходя из величины НДФЛ, который вы уплатили ранее, бухгалтерия либо начислит выплату, либо перестанет удерживать НДФЛ из вашей зарплаты до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата.